De ce nu poți întotdeauna să deduci biroul de acasă

Ah, un birou de acasă. Este atât de convenabil, adecvat și util pentru lucrătorii ocupați de astăzi, antreprenorii de afaceri de la domiciliu și telecomunicații la distanță, dar atât pentru scrierea ta din taxe. Înainte de a ajunge prea departe cu planurile biroului de acasă, vă privește să consultați Publicația 587 de la Serviciul de venituri interne (IRS), intitulată „Utilizarea afacerilor din casa dvs.”, care o descrie cu sternul: „Dacă se folosește biroul de acasă este doar adecvat și util, nu puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea afacerii din casa dvs.

„În general”, decretează Publicația 587, „nu puteți deduce elemente aferente casei dvs. - cum ar fi dobânzi ipotecare, impozite imobiliare, utilități, întreținere, chirie, amortizare sau asigurare de proprietate - drept cheltuieli de afaceri." În afara centrelor de zi, excepțiile sunt la fel de rare ca dinții de găină. Astfel de excepții pot include camere în care vânzătorii păstrează inventarul sau eșantioanele, locurile în care medicii sau terapeuții se întâlnesc cu pacienții (sau contabilii se întâlnesc cu clienții) și un număr foarte mic de birouri la domiciliu folosite în mod regulat și exclusiv ca loc principal de afaceri. Iar când IRS spune în exclusivitate , face ca un dominator să arate îngăduitor.

L-am întrebat pe Mike Slack, analist senior de cercetare fiscală de la The Tax Institute de la H&R Block, despre persoanele care încearcă să le deducă camerele de luat masa pentru că pun un laptop pe masă. „Avem clienții care solicită ocazional acest lucru, dar dacă acest spațiu este folosit deloc în scopuri personale, va eșua acel test”, a spus Slack. "Am un birou de acasă, dar trebuie să trec prin acea cameră pentru a ajunge la garajul meu, astfel încât să nu treacă testul de utilizare exclusivă. Probabil că acesta este cel care îi smulge pe cei mai mulți oameni din conținut."

Cel mai probabil mod de utilizare exclusivă? „Aceasta ar fi regula de structură independentă, în care vedem oamenii care se transformă, să zicem, un garaj detașat sau cumpără clădiri ca niște magazii pentru a fi folosite doar pentru afaceri”, a spus Slack.

Bine, un artist care lucrează pe cont propriu poate folosi un hambar ca garsonieră, dar există vreo scutire de taxe pentru telecomunicații care lucrează pentru altcineva? Publicarea IRS 587 spune că utilizarea afacerii casei tale ca angajat trebuie să fie pentru comoditatea angajatorului tău - o condiție de angajare necesară pentru ca activitatea angajatorului să funcționeze corect.

Acest lucru înseamnă, potrivit Slack, „motivul pentru care lucrezi în afara casei tale este doar pentru că angajatorul tău te vrea acolo. Să zicem că îmi urmez soțul într-un alt oraș, dar H&R Block spune că pot continua să lucrez pentru ei de la distanță. Nu o să satisfac testul de comoditate al angajatorului, deoarece mă mut pentru propria mea comoditate."

"Regula generală este că, dacă angajatorul meu are un loc în care pot lucra, nu voi satisface niciodată acest test. Dacă H&R Block are un birou unde pot lucra, dar lucrez acasă, chiar dacă este 95 sau 100 la sută din timpul, nu mă voi califica."

Nici măcar să lucrați într-un birou de acasă când birourile angajatorului dvs. sunt închise trece testul - nu dacă orele dvs. de lucru solicitate includ acele ore și angajatorul nu vă oferă niciun alt loc pentru care să lucrați.

Dacă faci deducere

Interesant este că, deși rămâne super-strict cu privire la cine se califică pentru o scutire de impozit la domiciliu, IRS în 2013 a făcut mai ușoară cererea, introducând o opțiune simplificată pentru calcularea deducției. În loc să mențină evidența cheltuielilor efective pentru procentul de locuință utilizat pentru afaceri, puteți deduce o valoare standard de 5 dolari pe pătrat pătrat (până la 300 de metri pătrați), cu deducții detaliate legate de casă, revendicate la anexa A în loc de repartizate între listele A și C sau F.

Efectuarea unei deducții de la biroul de acasă este echivalentul „analizați-mă” de-a lungul formularului 1040 cu un marker Sharpie? - Se considera că era asta, a spus Slack. „A fost un steag roșu foarte mare dacă aveți o persoană care solicită un birou de acasă. Dar IRS a susținut acest lucru în ultimii ani și, în urmă cu câțiva ani, au instituit 5 $ pe pătrat sigur port. Deci. s-ar putea să fie încă un steag roșu astăzi, dar nu la fel de mare ca în trecut ”.

Bine, lăsăm deoparte chiar biroul de acasă. Cum rămâne cu computerul de birou de acasă și echipamentele conexe? Șansele sunt ceea ce IRS numește „proprietate listată” și, dacă o utilizați mai mult de 50 la sută din timp pentru propria afacere, puteți solicita o deducție accelerată de depreciere - sau ceea ce se numește o deducere a secțiunii 179.

Dacă utilizați propria proprietate listată ca angajat, aceasta este proprietatea de utilizare a afacerilor numai dacă utilizarea acesteia este pentru comoditatea angajatorului dvs. și necesită ca condiție a angajării dvs. Publicația 587 afirmă: "Dacă utilizarea proprietății este necesară pentru această lucrare depinde de toate faptele și circumstanțele… Nici o declarație a angajatorului dvs. nu este suficientă în acest sens." Cu alte cuvinte, telecomunicații ar trebui să ceară doar un laptop al companiei și să uite de beneficiile fiscale.

IRS nu-i pasă dacă petreci 30% din timp pe computerul tău jucând Arkham Knight, dar necesită înregistrare detaliată pentru a demonstra că ai folosit-o mai mult de jumătate din timp pentru afacerea ta. Recompense pot include deducerea costului complet al computerului în secțiunea 179 (partea I a formularului 4562; consultați Publicația 946 și Secțiunea 179.org. Ditto pentru software-ul off-raft.

Păstrarea înregistrărilor atentă, potrivit lui Slack, este doar jumătate din luptă. Cealaltă jumătate, nu este surprinzător, este un consultant fiscal priceput în colțul tău. „Majoritatea oamenilor sunt concentrați în principal pe amortizare, deduceri și cheltuieli de utilitate și întotdeauna lipsesc cheltuielile de reparație pentru întreaga casă”, a spus Slack. "În esență, doriți să mergeți la un profesionist în domeniul fiscal, calificați o înregistrare excelentă a oricăror îmbunătățiri pe care le aduceți casei, precum și imagini pătrate corecte și doriți să păstrați acele înregistrări de la an la an."

Pe mine? Îmi folosesc biroul de acasă doar pentru afaceri. Dar am o pisică bătrână și bolnăvicioasă și am așezat o cutie de gunoi într-un colț, pentru ca ea să nu fie nevoită să îndrăznească scările subsolului. Mulțumesc că mi-ai stricat deducțiile, Amelia.