Este timpul fiscal: ceea ce înseamnă pentru dvs. reducerea impozitelor și a locurilor de muncă

Legea privind reducerile și impozitele fiscale, adoptată de Congres în decembrie 2017, este o legislație masivă. Este atât de complex, de fapt, încât chiar și contabilii au petrecut o mare parte din 2018 încercând să-l despacheteze și să interpreteze totul. Dacă utilizați un site web de pregătire fiscală online, nu trebuie să vă gândiți cum va afecta procesul de completare a impozitelor pe venit din 2018. Producătorii acestor soluții bazate pe web spun că au integrat noile reguli pe site-urile lor. S-ar putea să descoperiți că rentabilitatea dvs. este mai mare sau mai mică decât vă așteptați, cu toate acestea, după cum vă explicăm.

Noi formulare, noi programe

Nu s-a schimbat doar codul fiscal. IRS a adus modificări semnificative la formularele și programele vechi. Pregătirea declarației fiscale din acest an va fi foarte confuză dacă utilizați formulare de hârtie și dacă parcurgeți procesul manual. Așadar, dacă nu ați explorat niciodată pregătirea fiscală online, acesta este cu siguranță anul în acest sens. Dacă rentabilitățile dvs. sunt suficient de simple, este posibil să puteți utiliza chiar și o aplicație pentru taxe mobile.

Știind ce elemente vă pot afecta în avans vă va oferi un avertisment în avans cu privire la restituirea sau suma datorată de impozit care va fi găsită în partea de jos a numărului dvs. 1040. Iată câteva dintre ceea ce vă puteți aștepta, indiferent dacă depuneți ca persoană fizică sau un singur proprietar (sau ambele).

Câteva vești bune, pentru mulți

Indiferent dacă noua legislație este bună sau rea pentru dumneavoastră depinde în întregime de profilul dvs. financiar individual. Totuși, oricine ar trebui să beneficieze de cote de impozitare individuale mai mici. Există încă șapte paranteze, dar toate au fost reduse. Veți fi impozitat la rate de 10, 12, 22, 24 32, 35 sau 37 la sută. În plus, deducerea standard a fost majorată la 12.000 USD pentru filerele unice; 18.000 USD pentru șefii de familie; și 24.000 USD pentru depozitele comune.

Aceasta este o afacere mare. Înseamnă că mulți contribuabili care au solicitat anterior deducții vor opta pentru deducerea standard, deoarece oferă un rezultat la fel de bun sau mai bun decât ceea ce ar obține dacă ar urma calea de deducție - și poate economisi o cantitate enormă de timp și primire - vânătoare. De asemenea, unele deducții au fost eliminate anul acesta (citiți în continuare pentru a afla mai multe despre asta), astfel că aproape dublarea deducției standard este deosebit de binevenită.

Congresul a eliminat scutirea personală, dar modificările pozitive ale creditului pentru impozitul pentru copii pot compensa cel puțin o parte din această pierdere. Creditul s-a dublat, de la 1.000 USD la 2.000 USD pentru fiecare copil calificat mai mic de 17 ani, cu până la 1.400 dolari rambursabili. Acest nou credit suplimentar pentru impozitul pe copii are unele restricții complexe, dar în unele cazuri, în care creditul vă scade obligația fiscală totală într-o sumă negativă, IRS vă va trimite o rambursare.

În plus, defalcarea creditului a fost substanțial crescută. Gospodăriile care se află în căsătorie în comun vor fi eligibile dacă venitul lor este mai mic de 400.000 dolari, mai degrabă decât precedentul 110.000 dolari.

Vești bune, vești proaste

Unele vechi deduceri din anexa A au fost, de asemenea, afectate de Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă. De exemplu, a crescut pragul pentru limitările deducerilor caritabile. Puteți să deduceți până la 50 la sută din venitul brut ajustat (AGI); acum, maximul este de 60% (30% pentru stocuri).

Dacă cheltuielile dvs. medicale și stomatologice au reprezentat peste 7, 5 la sută din AGI în anii fiscali 2017 și 2018, veți putea să le deduceți (minimul a fost anterior de 10 la sută).

Pe de altă parte, s-au eliminat mai multe deduceri mai mici, inclusiv cele pentru pierderi de victime și furt (cu excepția celor declarate dezastre federale de către președinte); cheltuieli de muncă; și alte deducții diverse care trebuiau să cuprindă cel puțin 2 la sută din AGI. Începând cu anul fiscal din 2019, pensia nu mai este o deducție, iar beneficiarii de pensie nu trebuie să o solicite ca venit.

Beneficii pentru gospodăriile cu valoare mare netă

S-ar putea să fiți afectat și de modificările aduse impozitului minim alternativ (AMT), care a fost creat astfel încât gospodăriile cu valoare netă mare să plătească în continuare impozite, chiar dacă venitul lor real nu a fost suficient de substanțial pentru a declanșa o obligație fiscală mai mare reflectă situația lor financiară. Mai puține persoane vor fi acum supuse acesteia.

Gospodăriile bogate sunt de asemenea acum permise să deducă integral deducerile lor, mai degrabă decât să fie supuse „regulii de 3%”. (Această regulă a impus ca contribuabilii să reducă totalul deducerilor detaliate cu 3 la sută pentru orice sumă de venit care a depășit 261.500 USD pentru persoane fizice și 313.800 USD pentru cuplurile căsătorite.)

Modificări care afectează întreprinderile mici

Legea privind reducerile și impozitele fiscale este amabilă și pentru companii. Pe lângă reducerea ratei impozitului pe profit la 21%, acesta permite „entităților de trecere” (companii ale căror venituri trec la rentabilitățile lor individuale; aceasta include proprietarii unici) să deducă 20 la sută din veniturile lor comerciale, cu excepția cazului în care venitul lor impozabil depășește 157.500 USD pentru filere unice sau 315.500 USD pentru returnări comune. După ce contribuabilii trec unul dintre aceste praguri, aceștia pot fi în continuare eligibili pentru o deducere redusă.

Dar mulți furnizori de servicii nu vor avea voie să ia această deducție. Acest grup include întreprinderile care oferă servicii de contabilitate, juridice, medicale și alte servicii.

Pierderea terenului

Nu totul a mers în direcția contribuabilului. De exemplu, scutirea personală a fost eliminată. Mai rău, legea reformei fiscale a plasat o nouă limită la deducerea pentru impozitele locale și locale (SALT). Nu mai puteți deduce mai mult de 10.000 USD pe o combinație de impozite de stat, locale, vânzări și imobiliare.

Dacă plătiți dobânzi ipotecare la domiciliu, nu veți mai putea să o deduceți dacă casa dvs. este în valoare între 750.000 și 1 milion USD. 750.000 USD este acum pragul superior. Dobânda pentru împrumuturile de capital propriu și liniile de credit nu mai este deductibilă, decât dacă sunt obișnuiți să „cumpere, să construiască sau să aprobe în mod substanțial casa contribuabilului care asigură împrumutul”, conform IRS.

Un avânt temporar?

Începând cu sfârșitul anului 2018, unele dintre aceste modificări efectuate prin Legea privind reducerile și impozitele fiscale sunt programate să cadă în 2025. La fel ca majoritatea reglementărilor IRS privind codul fiscal, acestea sunt supuse unor excepții și examinări mai aprofundate.

Ca întotdeauna, vă recomandăm să consultați un pregătitor profesional de taxe, dacă soluția de impozitare online pe care o utilizați nu răspunde la toate întrebările dvs. Se preconizează că site-urile web privind pregătirea impozitelor personale vor construi aceste noi reguli în formatul lor de întrebări și răspunsuri pas cu pas și în formele pe care le produc. Le examinăm chiar acum și vom raporta cât de reușite au rezultatele recenziilor individuale.

Dacă lucrați o mulțime de locuri de muncă temporare sau în sectorul serviciilor, consultați articolul nostru despre cum să depuneți impozitele în economia concertului. Și pentru sfaturi generale despre cum să obțineți cei mai mulți bani înapoi, consultați articolul nostru despre cum puteți obține o rambursare mai mare a impozitelor dvs. Pentru a urmări banii pe tot parcursul anului, ar trebui să folosești unul dintre serviciile noastre de finanțe personale de top.